Налоговая задолженность контрагента - один из ключевых индикаторов его финансовой устойчивости. Компания с неуплаченными налогами рискует столкнуться с блокировкой счетов, арестом имущества и даже принудительной ликвидацией. А ее партнеры - с невыполненными обязательствами и срывом сделок. В этой статье разберем, как проверить налоговую задолженность контрагента по БИН через бесплатные государственные сервисы и автоматизированные решения.
Зачем проверять налоговую задолженность контрагента
Проверка налоговой задолженности перед сделкой помогает избежать сразу нескольких рисков:
- Блокировка счетов контрагента: при задолженности от 20 МРП (86 500 тенге в 2026 году) налоговые органы приостанавливают расходные операции по банковским счетам (ст. 86 НК РК). Это значит, что партнер физически не сможет оплатить ваш счет
- Арест имущества и инкассовые распоряжения: при задолженности от 45 МРП (194 625 тенге) применяются все меры принудительного взыскания, включая опись имущества (ст. 122, 123 НК РК)
- Признак системных проблем: если компания не платит налоги, скорее всего, она не платит и поставщикам, и сотрудникам
- Налоговые риски для вас: работа с контрагентом-должником может привлечь внимание КГД к вашим сделкам - особенно если речь идет о вычетах по НДС
Реальный кейс
ТОО "А" заключило договор поставки оборудования на 12 млн тенге с предоплатой 50%. Через неделю после оплаты банковские счета поставщика были заблокированы из-за налоговой задолженности в 3,2 млн тенге. Поставщик не смог закупить оборудование, сроки сорвались. Проверка по БИН заняла бы 2 минуты и спасла от простоя и убытков.
Что такое налоговая задолженность по НК РК
Согласно ст. 6 Налогового кодекса РК (Закон №214-VIII от 18.07.2025, действует с 01.01.2026), налоговая задолженность - это совокупность трех компонентов:
- Недоимка - не уплаченные в срок суммы налогов и платежей в бюджет, а также авансовых и текущих платежей по ним
- Пени - денежные суммы, начисляемые за каждый день просрочки на сумму недоимки
- Штрафы - суммы, наложенные за налоговые правонарушения
Важно
В налоговую задолженность не включаются суммы пеней и штрафов, которые обжалуются налогоплательщиком в установленном порядке - до вынесения окончательного решения по жалобе (ст. 6 НК РК).
Дифференцированный подход к взысканию (с 2026 года)
Новый НК РК ввел пороговую систему мер взыскания в зависимости от суммы задолженности:
До 20 МРП (до 86 500 тенге)
- Направление извещения налогоплательщику
- Счета не блокируются
- Имущество не арестовывается
Вывод: минимальный риск для партнеров. Компания может продолжать работу.
От 20 до 45 МРП (86 500 - 194 625 тенге)
- Направление уведомления
- Приостановление расходных операций по банковским счетам и кассе (ст. 86 НК РК)
- Выставление инкассового распоряжения
Вывод: счета контрагента могут быть заблокированы. Оплата по вашим договорам невозможна до погашения долга.
Свыше 45 МРП (свыше 194 625 тенге)
- Все меры, перечисленные выше
- Взыскание за счет денег на банковских счетах (ст. 122 НК РК)
- Взыскание со счетов дебиторов (ст. 123 НК РК)
- Опись и реализация имущества
- Ограничение выезда руководителя за пределы РК
Вывод: критический риск. Высокая вероятность банкротства или принудительной ликвидации.
Способ 1: Портал КГД (portal.kgd.gov.kz)
Портал Комитета государственных доходов - основной бесплатный ресурс для проверки налоговой задолженности. ЭЦП не требуется.
Пошаговая инструкция
- Перейдите на сайт portal.kgd.gov.kz
- В разделе "Электронные сервисы" выберите "Сведения об отсутствии (наличии) налоговой задолженности"
- Введите БИН контрагента (12 цифр)
- Введите код с картинки (captcha)
- Нажмите "Поиск"
Что покажет сервис
- Наличие/отсутствие задолженности - факт (да/нет)
- Сумму задолженности - общий размер долга перед бюджетом
- Дату формирования сведений - на какую дату актуальны данные
Совет
Также на портале КГД доступен сервис "Поиск неблагонадежных налогоплательщиков" - он показывает, включен ли контрагент в список неблагонадежных. Рекомендуем проверять оба сервиса одновременно.
Способ 2: eGov.kz
Портал электронного правительства предлагает аналогичный сервис проверки.
Пошаговая инструкция
- Перейдите на egov.kz
- В строке поиска услуг найдите "Просмотр и оплата налоговой задолженности"
- Введите ИИН/БИН контрагента
- Нажмите "Отправить запрос"
Преимущество eGov: сервис показывает не только факт задолженности, но и предлагает сразу оплатить ее онлайн (актуально, если вы проверяете свою компанию).
Ограничение: для доступа к полным данным может потребоваться авторизация через ЭЦП.
Способ 3: Кабинет налогоплательщика (КНП ИСНА)
С 30 января 2026 года КГД запустил новый Кабинет налогоплательщика ИСНА (knp.kgd.gov.kz). Это обновленная версия личного кабинета с расширенными возможностями.
Что доступно
- Сведения об отсутствии (наличии) задолженности
- Детализация задолженности по видам налогов
- История начислений и оплат
- Формирование справки об отсутствии задолженности
Ограничение: для входа требуется ЭЦП. Подходит для проверки собственной компании. Для проверки контрагента используйте открытые сервисы КГД или SENSUS.KZ.
Автоматизированная проверка через SENSUS.KZ
Если вы регулярно проверяете контрагентов или работаете с большим количеством поставщиков, ручная проверка через портал КГД занимает слишком много времени. SENSUS.KZ решает эту задачу комплексно.
Преимущества
- Все данные в одном отчете: налоговая задолженность + судебные дела + статус плательщика НДС + реестры КГД + банкротства
- Массовая проверка: загрузите Excel-файл со списком БИН и получите сводную таблицу по каждой компании
- Мониторинг изменений: настройте уведомления - система сообщит, если у контрагента появится задолженность
- API-интеграция: подключите проверку к 1С или вашей CRM для автоматической проверки при создании нового контрагента
- Без ЭЦП: все данные доступны после регистрации на сервисе
Как работает
- Зарегистрируйтесь на sensus.kz
- Введите БИН контрагента в строку поиска
- Получите автоматический отчет, включающий данные о налоговой задолженности, статусе налогоплательщика и другие показатели благонадежности
Пример API-запроса
GET https://api.sensus.kz/api/kz/debt?unp=940341******&key=your_api_key
Совет
Подключите API SENSUS.KZ к вашей учетной системе (1С, SAP, CRM), чтобы автоматически проверять каждого нового контрагента при создании карточки. Это исключит человеческий фактор и обезопасит все сделки.
Как интерпретировать результаты проверки
Не каждая задолженность означает катастрофу. Вот на что обращать внимание:
Низкий риск
- Задолженность отсутствует
- Компания не в реестре неблагонадежных налогоплательщиков
- Банковские счета не заблокированы
Вывод: контрагент исправно платит налоги. Можно работать с минимальными опасениями.
Средний риск
- Задолженность до 20 МРП (до 86 500 тенге)
- Задолженность появилась недавно (возможно, техническая задержка оплаты)
- Счета не заблокированы
Вывод: запросите у контрагента пояснение. Небольшая задолженность может быть связана с задержкой банковского перевода или технической ошибкой.
Высокий риск
- Задолженность свыше 45 МРП (свыше 194 625 тенге)
- Компания в реестре неблагонадежных налогоплательщиков
- Банковские счета заблокированы
- Задолженность существует длительное время (более 3 месяцев)
Вывод: высокая вероятность финансовых проблем. Рекомендуется отказаться от сделки или работать только по 100% предоплате от контрагента.
Чек-лист: что проверить перед сделкой
Налоговая задолженность - только один из показателей надежности. Для комплексной оценки контрагента рекомендуем проверить:
- Наличие/отсутствие налоговой задолженности (портал КГД или SENSUS.KZ)
- Статус в реестре неблагонадежных налогоплательщиков
- Статус плательщика НДС (проверка по реестру НДС)
- Налоговый режим контрагента (проверка налогового режима)
- Судебные дела и исполнительные производства (проверка судебных дел)
- Наличие действующей регистрации и БИН
- Адрес регистрации (не массовый ли)
- Руководитель и учредители (не массовые ли)
Сравнение способов проверки
| Параметр | Портал КГД | eGov.kz | SENSUS.KZ |
|---|---|---|---|
| Стоимость | Бесплатно | Бесплатно | По тарифу |
| Нужна ЭЦП | Нет | Для полных данных | Нет |
| Массовая проверка | Нет | Нет | Да |
| API | Нет | Нет | Да |
| Комплексный отчет | Только задолженность | Только задолженность | 150+ источников |
| Мониторинг | Нет | Нет | Да |
Частые вопросы
Можно ли проверить налоговую задолженность контрагента без ЭЦП?
Да. Сервис на портале КГД (portal.kgd.gov.kz) позволяет проверить наличие или отсутствие налоговой задолженности по БИН без электронной цифровой подписи.
Как часто обновляются данные о налоговой задолженности?
Данные обновляются ежедневно. Однако после оплаты задолженности информация в системе может обновиться с задержкой 1-3 рабочих дня.
При какой сумме задолженности блокируют банковские счета?
С 2026 года приостановление расходных операций по банковским счетам применяется при задолженности от 20 МРП (86 500 тенге). При задолженности до 20 МРП направляется только извещение без блокировки (ст. 86 НК РК).
Как быстро разблокируют счет после погашения задолженности?
Согласно п. 7 ст. 86 НК РК, распоряжение о приостановлении расходных операций отменяется не позднее 1 рабочего дня, следующего за днем погашения налоговой задолженности.
Можно ли проверить налоговую задолженность директора (физлица)?
Да, все сервисы позволяют проверить задолженность по ИИН физического лица. Это полезно для оценки руководителя или учредителей контрагента.
Заключение
Проверка налоговой задолженности контрагента - это быстрая и бесплатная процедура, которая может уберечь от серьезных финансовых потерь. Компания с налоговыми долгами рискует остаться с заблокированными счетами, арестованным имуществом и неспособностью выполнять обязательства.
Рекомендуемый подход:
- Разовая проверка - через портал КГД (portal.kgd.gov.kz) или eGov.kz
- Комплексная проверка - через SENSUS.KZ (задолженность + суды + реестры + НДС в одном отчете)
- Регулярная работа - подключите API SENSUS.KZ к 1С или CRM для автоматической проверки каждого контрагента
Помните: 2 минуты на проверку сейчас могут сохранить миллионы тенге завтра.
