Зачем проверять контрагента
Каждая сделка с ненадежным контрагентом - это тройной риск для вашего бизнеса.
Финансовый риск. Контрагент получает оплату и исчезает. Компания-однодневка ликвидируется до исполнения обязательств. Взыскание через суд затягивается на годы, а шансы вернуть деньги минимальны.
Налоговый риск. КГД может не принять НДС к зачету, если поставщик не зарегистрирован как плательщик НДС на дату совершения операции либо если сделка признана нереальной (гл. 48 НК РК). Доначисления, пени и штрафы ложатся на вашу компанию, а не на контрагента.
Репутационный риск. Работа с компанией из реестра недобросовестных поставщиков или с ограничением выписки ЭСФ бросает тень на вашу деловую репутацию.
Проверка контрагента перед сделкой - не формальность, а стандартная практика должной осмотрительности. Достаточно знать БИН компании, чтобы за несколько минут получить полную картину.
14 параметров проверки контрагента по БИН
1. Статус регистрации и активности
Первое, что нужно проверить - существует ли компания и ведет ли она деятельность. По БИН можно узнать дату регистрации, организационно-правовую форму, юридический адрес и текущий статус (действующая, бездействующая, ликвидированная). Компания, зарегистрированная менее 6 месяцев назад или по адресу юридического адресного сервиса - повод для дополнительной проверки фактического местонахождения.
2. Ликвидация и банкротство
Убедитесь, что контрагент не находится в процессе ликвидации, реабилитации или банкротства. Заключение сделки с ликвидируемой компанией означает, что ваши требования встанут в очередь кредиторов - и шансы получить оплату минимальны. Подробнее: как проверить компанию на ликвидацию по БИН
3. Статус плательщика НДС
Если контрагент не состоит на учете по НДС, вы не сможете взять входящий НДС в зачет. Это прямой финансовый убыток - сумма НДС, не принятого к зачету (12% от стоимости без НДС, ст. 422 НК РК). Подробнее: реестр плательщиков НДС
4. Налоговый режим
Налоговый режим контрагента влияет на порядок расчетов и документооборот. Компания на упрощенном режиме, не состоящая на учете по НДС, не выписывает ЭСФ с НДС. При превышении установленного порога оборота (20 000 МРП на момент публикации, ст. 82 НК РК) постановка на учет по НДС обязательна независимо от режима. Патентщик ограничен по сумме оборота. Несовпадение ожиданий по налоговому режиму может привести к проблемам с документами после сделки. Подробнее: налоговые режимы ТОО
5. Налоговая задолженность
Наличие задолженности перед бюджетом - один из первых признаков финансовых проблем. При значительной налоговой задолженности возможно применение мер взыскания, включая приостановление расходных операций по банковским счетам, что может помешать исполнению обязательств перед вами. Подробнее: проверка налоговой задолженности по БИН
6. Ограничение выписки ЭСФ
Ограничение выписки ЭСФ означает, что контрагент не сможет выписать новый электронный счет-фактуру по сделке. Без ЭСФ оформление документов затруднено, а у вас могут возникнуть вопросы от КГД при камеральном контроле. Подробнее: ограничение выписки ЭСФ
7. Реестры неблагонадежных налогоплательщиков
КГД ведет более 12 реестров неблагонадежных налогоплательщиков: бездействующие компании, компании, признанные фиктивными по решению суда, должники по налогам и социальным взносам. Попадание контрагента хотя бы в один реестр - серьезный сигнал, требующий дополнительной проверки. Подробнее: список неблагонадежных налогоплательщиков КГД
8. Степень риска налогоплательщика
С 2026 года публичное категорирование налогоплательщиков (низкая, средняя, высокая степень риска) отменено. Однако система управления налоговыми рисками продолжает работать в закрытом режиме. Проверьте, нет ли у контрагента косвенных признаков повышенного внимания со стороны налоговых органов. Подробнее: степень риска налогоплательщика в РК
9. Судебные дела
Судебная история контрагента показывает, как он ведет бизнес. Большое количество дел в качестве ответчика, особенно по взысканию задолженности - признак систематического неисполнения обязательств. Проверьте не только текущие дела, но и завершенные. Подробнее: проверка судебных дел компании
10. Исполнительные производства
Наличие исполнительных производств означает, что контрагент уже не исполнил обязательства по решению суда и в отношении него ведется принудительное взыскание. Проверьте реестр исполнительных производств: наличие обеспечительных мер - арест банковского счета, арест имущества, арест транспорта, запрет на регистрационные действия - может парализовать деятельность контрагента и сделать невозможным исполнение обязательств перед вами. Подробнее: реестр исполнительных производств
11. Реестр недобросовестных поставщиков
Если контрагент включен в реестр недобросовестных участников государственных закупок, это означает, что он уже нарушал условия контрактов. Проверьте наличие в реестрах Самрук-Казына и государственных закупок - даже если ваша сделка не связана с тендерами. Подробнее: реестр недобросовестных поставщиков
12. Учредители и руководство
Проверьте, кто стоит за компанией. Массовый учредитель (участие в десятках компаний), учредитель с налоговой задолженностью или судебными делами - факторы риска. Обратите внимание на недавнюю смену учредителей или директора перед крупной сделкой. Подробнее: как узнать учредителей компании по БИН
13. История компании
Регистрационная история показывает стабильность бизнеса: частые смены адреса, названия или видов деятельности могут указывать на попытки скрыть проблемы. Кредитная история (через ПКБ или ГКБ) дополняет картину - просроченные обязательства перед банками сигнализируют о финансовых трудностях. Учтите: запросить кредитный отчет можно только с письменного согласия контрагента (Закон РК «О кредитных бюро», ст. 25), поэтому его стоит включить в пакет запрашиваемых документов. Подробнее: история ТОО и кредитная история
14. Лицензии
Если деятельность контрагента подлежит лицензированию, убедитесь в наличии действующей лицензии. Проверить можно через портал электронного лицензирования elicense.kz. Отсутствие лицензии или её приостановление означает, что контрагент ведет деятельность незаконно, а заключенный с ним договор может быть оспорен.
Где проверить контрагента по БИН
Проверку можно провести самостоятельно через государственные порталы или с помощью специализированного сервиса.
| Источник | Что доступно | Ограничения |
|---|---|---|
| portal.kgd.gov.kz | Реестры налогоплательщиков, задолженность, НДС-статус, неблагонадежные | Каждый реестр проверяется отдельно, нет сводного отчета. Данные только на текущий момент |
| egov.kz | Регистрационные данные, статус, адрес | Ограниченный набор данных. Справка о зарегистрированном юридическом лице не выдается по ликвидированным компаниям |
| sud.gov.kz | Судебные дела (Судебный кабинет) | Поиск по наименованию и по БИН/ИИН. Нет сводной аналитики по количеству и характеру дел |
| stat.gov.kz | Статистическая информация, ОКЭД | Требуется ЭЦП для доступа |
| aisoip.adilet.gov.kz | Реестр исполнительных производств, аресты, ограничения | Поиск только по ИИН/БИН, ограниченная детализация |
| elicense.kz | Лицензии, разрешения, уведомления | Только лицензируемые виды деятельности |
| SENSUS.KZ | Все источники в одном отчете: 150+ баз данных, налоги, суды, реестры, учредители, исполнительные производства, история | Платная подписка. Бесплатный пробный период |
Бесплатные порталы дают базовую информацию, но требуют проверки каждого параметра по отдельности. На полную ручную проверку уходит 30-40 минут. SENSUS.KZ агрегирует данные из всех источников в один отчет за 2 минуты и хранит историю изменений - то, что государственные порталы не предоставляют.
Красные флаги: когда стоит отказаться от сделки
| Красный флаг | Что это значит | Рекомендация |
|---|---|---|
| Компания в процессе ликвидации | Скоро прекратит существование | Не заключать сделку |
| Признана фиктивной по решению суда | Компания участвовала в схемах уклонения от налогов, сделки с ней могут быть оспорены | Отказаться от сделки |
| Значительная налоговая задолженность | Возможно приостановление расходных операций по счетам | Запросить справку об отсутствии задолженности |
| Ограничена выписка ЭСФ | Не сможет оформить документы | Дождаться снятия ограничения |
| Множество судебных дел как ответчик | Систематическое неисполнение обязательств | Тщательно оценить условия сделки |
| Компания недавно зарегистрирована | Недостаточно данных для оценки надежности | Провести дополнительную проверку учредителей |
| Является должником в исполнительном производстве | Принудительное взыскание: возможен арест счетов, имущества, транспорта | Оценить сумму и характер долга. При крупных суммах - отказаться от сделки |
| Регистрация по адресу адресного сервиса | Признак формальной регистрации без фактического присутствия | Проверить фактическое местонахождение |
Частые вопросы
Как проверить контрагента бесплатно?
Базовую проверку можно провести через портал КГД (portal.kgd.gov.kz): реестры неблагонадежных, задолженность, НДС-статус. Дополнительно используйте egov.kz (регистрация) и sud.gov.kz (судебные дела). Минус бесплатных источников - нужно проверять каждый параметр отдельно, и данные доступны только на текущий момент без истории.
Можно ли проверить ИП по ИИН?
Да. Индивидуальные предприниматели идентифицируются по ИИН (индивидуальный идентификационный номер). Порядок проверки аналогичный: налоговый статус, задолженность, судебные дела, реестры неблагонадежных. Те же источники (portal.kgd.gov.kz, egov.kz, SENSUS.KZ) поддерживают поиск по ИИН.
Какие документы запросить у контрагента перед сделкой?
Минимальный пакет: выписка из Государственного реестра юридических лиц (электронная, через egov.kz), справка о постановке на учет по НДС, справка об отсутствии налоговой задолженности, приказ о назначении первого руководителя. Для крупных сделок дополнительно: финансовая отчетность за последний год, выписка из реестра участников, лицензии (если деятельность лицензируемая).
Как часто нужно проверять контрагентов?
Перед каждой новой сделкой и не реже раза в квартал для постоянных контрагентов. Реестры КГД обновляются с разной периодичностью, судебные дела - по мере вынесения решений. Сервисы мониторинга позволяют получать уведомления об изменениях автоматически.
Что делать, если контрагент в реестре неблагонадежных?
Зависит от типа реестра. Включение в реестр бездействующих означает, что компания не сдает отчетность - это повод отказаться от сделки. Наличие в реестре должников по социальным взносам менее критично и может быть временным. В любом случае запросите у контрагента пояснения и подтверждающие документы.
Как проверить иностранного контрагента?
Для контрагентов из России, Узбекистана, Кыргызстана, Беларуси и Молдовы доступна проверка через SENSUS.KZ. Для других стран используйте международные базы данных и запрашивайте документы напрямую: сертификат регистрации, выписку из торгового реестра, финансовую отчетность.
